一、注册核心条件

股东与董事要求

人数：至少1名股东及1名董事，可由同一人担任，无国籍限制。

资格：股东可为自然人或法人，董事需为自然人且年满18周岁。

法定秘书与注册地址

法定秘书：必须委任香港居民或持牌秘书公司，负责合规事务（如年审、政府沟通）。

注册地址：需提供香港本地真实地址（不可为邮箱），用于接收政府文件。

公司名称与经营范围

名称规则：需经查册无重名，可使用“国际”“集团”等字眼，但避免敏感词（如“银行”“政府”需特批）。

经营范围：无严格限制，一般注明“贸易”即可，特殊行业（如金融、保险）需申请牌照。

注册资本

最低要求：默认1万港元，无需验资，但需支付0.1%的厘印税（即10港元）。

注意事项：注册资本过高可能导致股权转让印花税增加，建议按需设定。

二、注册流程与时间

公司名称查册（1小时）

提交拟用名称至香港公司注册处官网核查，准备2-3个备选名称。

准备注册文件（1-2天）

股东及董事身份证/护照复印件、住址证明（近3个月水电账单或银行对账单）。

公司章程、注册地址证明、法定秘书委任书。

提交注册申请（全程线上操作）

通过电子化注册流程提交文件，代理机构可代为处理核名、文件提交、SCR备案等环节。

政府审核与获批（电子提交1-2个工作日，线下提交5-7个工作日）

获批后获得《公司注册证明书》和《商业登记证》，同步领取公司章程、印章等文件。

后续合规要求

年审：每年续期商业登记证（约2200港币）并提交周年申报表（105港币）。

税务申报：公司成立18个月后首次收到税务局利得税申报表，需审计报告（零申报需会计师确认无业务）。

三、税务优势与合规要点

利得税

税率：仅对香港本地收入征税，首200万港元利润税率8.25%，超出部分16.5%。

离岸收入豁免：需通过“合同签订地测试”和“运营测试”证明收入来源地不在香港。

外地收入豁免征税机制（FSIE 2.0）

适用范围：利息、股息、资产处置收益及知识产权收入。

要求：需满足经济实质要求（如雇佣员工、租赁办公场所）或关联要求。

全球最低税负制

适用对象：大型跨国企业集团需满足15%最低有效税率，可能增加税务成本。

四、注册费用与时间成本

政府费用：注册费1720港币（电子），商业登记证2250港币。

代理服务费：680-980港币（含地址挂靠、开户辅导等）。

全程时间：1-3个工作日（电子），年审费用约2305港币。

五、风险与合规建议

地址与秘书合规：避免使用虚拟地址或黑名单地址，选择持牌秘书公司。

零申报谨慎：需提交审计报告证明无业务，直接零申报可能被税务局稽查。

政策动态：关注FSIE机制优化和全球最低税负制，确保合规。

2025年注册香港离岸公司需满足股东资格、法定秘书、注册地址等核心条件，流程高效（1-3个工作日），税务优势显著（离岸收入豁免、低利得税）。建议选择专业代理机构协助，确保合规并规避风险。