一、KYC尽职调查表：反洗钱合规的核心环节

根据香港《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（AMLO），所有香港公司需在年审时提交KYC尽职调查表，以符合反洗钱（AML）要求。具体要点如下：

业务性质说明

需明确公司实际业务范围（如贸易、投资、服务等），并体现在商业登记证上。

敏感行业（如金融、证券）需额外申请牌照，且业务描述不得超过30个汉字。

模板示例：

"本公司主要从事跨境电子商务，通过自有平台销售消费电子产品至欧美市场，不涉及高风险金融交易。" 

实际控制人信息披露

定义：直接或间接持有公司25%以上股份，或通过其他方式（如投票权、合同安排）拥有控制权的自然人或实体。

披露要求：

自然人需提供身份证/护照扫描件、地址证明及手持证件照片。

实体控股需提交股权架构图，并追溯至最终实益所有人。

2025年新规：若控制人涉及政治敏感人物（PEP），需强化背景审查并报备香港金管局。

二、变更文件：年审中的动态更新

公司名称、注册资本、注册地址等变更需在年审时同步更新，具体流程如下： 

公司名称变更

提交《公司更改名称证书》及新名称查册报告。

更新商业登记证及公司章程。

注册资本变更

增资：需股东会决议及银行入资证明。

减资：需刊登减资公告并取得债权人同意书。

注册地址变更

提供新地址的租赁合同或产权证明。

更新周年申报表（NAR1）及商业登记证。

三、重要控制人登记（SCR）：2025年新规强化披露

根据香港公司注册处最新规定，SCR需满足以下要求： 

登记内容

列明4位以上实益所有人的姓名、国籍、居住地址、身份证/护照号码。

说明控制方式（如股权比例、投票权或合同安排）。

备案与更新

首次注册时提交，并在股东/董事变更后30日内更新。

2025年起，SCR需同步提交至香港政府“公司实益拥有权登记册”在线平台。

违规处罚

未合规登记或更新，公司及负责人最高可被罚款50万港元及监禁3年。

四、第三方服务资质证明：代理机构的合规性核查

若委托代理机构办理年审，需核查以下资质：

TCSP牌照

代理机构须持有香港公司注册处颁发的“信托或公司服务提供者牌照”（TCSP）。

可通过香港政府官网查询牌照有效性。

审计师资格

审计报告需由香港会计师公会（HKICPA）注册的审计师签署。

核查审计师执业证书编号及有效期。

五、特殊情况处理建议

业务性质变更

若公司实际业务超出原登记范围，需在年审时提交变更申请，避免被认定为“虚假陈述”。

控制人信息更新滞后

发现控制人变更后，立即启动紧急更新流程，并书面说明延迟原因。

代理机构违规

若代理机构未持有TCSP牌照，立即终止合作并向香港公司注册处举报。

香港公司年审的合规性要求日益严格，2025年新规进一步强化了实益所有人披露及第三方服务监管。企业需建立动态合规机制，确保KYC、SCR及变更文件及时更新，并选择合规的代理机构，以规避法律风险及高额处罚。建议企业主定期查阅香港政府官网发布的最新指引，或咨询专业秘书服务公司，以确保年审流程无缝衔接。